Als Geschäftsinhaber Es ist wichtig, dass Sie Ihre Bankkonten, Kreditkarten und andere Bilanzkonten regelmäßig abstimmen. Durch den Abgleich können Sie sicherstellen, dass alle Transaktionen tatsächlich auf dem Konto gebucht wurden, sodass Sie vollständige und genaue Jahresabschlüsse erstellen können.

Was passiert also, wenn Sie einen Unterschied zwischen Ihren Aufzeichnungen und dem Kontoauszug oder einem anderen Datensatz feststellen, mit dem Sie abgleichen? Diese Unterschiede sind bekannt als Artikel abgleichen.

Was ist ein Artikel, der den Abgleich ermöglicht?

Ein Abstimmungsposten ist eine Transaktion oder eine andere Entität, die eine Differenz zwischen Ihrem Hauptbuchsaldo und der verglichenen Quelldokumentation darstellt.

Wenn du deine Versöhnung vorbereitest, passen Sie den Saldo aus einer Quelle an, indem Sie die Artikel abgleichen, um den Saldo der anderen Quelle zu erhalten.

Was sind die häufigsten Abgleichselemente?

Bei einer Bankabstimmung, die häufigsten Elemente für den Abgleich sind:

• Einzahlungen während des Transports. Einzahlungen während des Transports sind Einzahlungen, die nach Ausstellung des Kontoauszugs getätigt wurden, aber bereits in den Büchern verbucht wurden.
• Ausstehende Schecks. Ausstehende Schecks sind Schecks, die ausgestellt, aber noch nicht bei der Bank eingelöst wurden.

Bei einigen Abgleichsposten ist eine Anpassung Ihres Buchsaldos mit Journaleinträgen erforderlich, bei Einzahlungen während des Transports und ausstehenden Schecks ist dies jedoch nicht der Fall. Erfassen Sie sie stattdessen bei der Bankabstimmung, da es sich um Zeitunterschiede handelt, die bei der Abstimmung im nächsten Monat rückgängig gemacht werden sollten.

Bankabstimmungen sind die häufigste Art der Abstimmung. Sie können jedoch auch Abstimmungen für andere Bilanzkonten durchführen, einschließlich Anlagevermögen und Abschreibungen, vorausbezahlte Ausgaben, Verbindlichkeiten, unverdiente Einnahmen, Verbindlichkeiten und Forderungen.

https://www.youtube.com/watch?v=kjufilAfWoQ

Was ist eine Bankabstimmung?

EIN Bankabgleich ist eine der häufigsten Arten der Versöhnung. Jedes Unternehmen hat mindestens ein Geschäftsbankkonto, und Unternehmen stimmen ihre Bankkonten in der Regel monatlich ab.

Sie erstellen einen Kontoauszug, indem Sie den in Ihrem Hauptbuch verzeichneten Kontosaldo mit dem auf dem Kontoauszug angegebenen Betrag vergleichen.

Es ist üblich, dass es Unterschiede zwischen dem im Hauptbuch und dem Kontoauszug erfassten Betrag gibt, aber diese Unterschiede sollten bei der Abstimmung berücksichtigt werden.

Bankabstimmungen sind für die meisten Unternehmen ein wichtiger Bestandteil der internen Kontrolle, da sie helfen, Betrug zu erkennen und Fehler zu vermeiden damit Sie genaue und zeitnahe Finanzberichte erstellen können. Sie helfen Ihnen auch dabei, den Überblick über den Cashflow zu behalten, indem sie sicherstellen, dass Sie wissen, wie viel Bargeld Sie zur Verfügung haben.

Um Zeit bei Ihren monatlichen Abstimmungen zu sparen, verwenden Sie Software für den Kontoabgleich oder unser Handy Excel-Vorlage für den Bankabgleich.

Artikel in einer Bankabstimmung

Mehrere Abstimmungsposten können zu einer Differenz zwischen Ihrem Bank- und Buchsaldo führen. Hier sind einige, die Sie beachten sollten:

• Einzahlungen während des Transports. Einzahlungen, die Sie nach Ausstellung des Kontoauszugs getätigt haben, wurden bereits in Ihren Büchern verbucht.
• Ausstehende Schecks. Schecks, die Sie ausgestellt und in Ihren Büchern registriert haben, wurden noch nicht eingelöst oder von Ihrer Bank abgebucht.
• Nicht ausreichende Mittel (NSF). Schecks wurden auf Ihr Bankkonto eingezahlt und anschließend zurückgegeben, da der Emittent nicht über ausreichende Mittel verfügte, um die Rechnung zu decken.
• Bankgebühren. Banken können monatliche Wartungsgebühren, Geldautomatengebühren, überhöhte Transaktionsgebühren, Überziehungsgebühren, Gebühren für unzureichende Geldmittel und andere Servicegebühren erheben. In der Regel erscheinen diese Gebühren auf dem Kontoauszug, und Sie müssen Ihre Bücher anpassen, um sie zu berücksichtigen.
• Zinserträge. Wenn Sie Zinsen von Ihrer Bank erhalten, werden diese Zinserträge auf dem Kontoauszug ausgewiesen. Am besten nehmen Sie eine Anpassung in Ihren Büchern vor, um die Zinsen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu vermerken.
• Irrtümer. Sie oder Ihre Bank können Fehler machen. Das Korrigieren von Fehlern kann eine Anpassung Ihrer Bücher oder einen Anruf bei der Bank erfordern, damit der Fehler behoben wird.

Beispiele für den Abgleich von Artikeln

Damit Sie das Abgleichen von Elementen besser verstehen, enthalten die folgenden Elemente Beispiele für verschiedene Arten des Abgleichs von Elementen.

Einzahlungen während des Transports

Angenommen, Sie führen am 31. Mai einen Girokontoabgleich durch. Auf Ihrem Kontoauszug wird ein Saldo von 6.000 USD ausgewiesen, Ihr Barguthaben pro Hauptbuchkonto beträgt jedoch 7.500 USD.

Während Ihrer Abstimmung stellen Sie fest, dass Sie am 31. Mai eine Einzahlung in Höhe von 1.500 USD getätigt haben, Ihre Bank die Einzahlung jedoch erst am 1. Juni auf Ihrem Konto verbucht hat. Bei Ihrer Bankabstimmung am 31. Mai hätten Sie einen Abstimmungsposten für die Einzahlung auf dem Versandweg.

Ausstehende Schecks

Angenommen, für Ihren Bankabgleich am 31. Mai weisen Sie auf Ihrem Bargeldkonto zum 31. Mai einen Endsaldo von 5.500 USD aus, aber Ihr Bankguthaben beträgt laut Kontoauszug 6.000 USD.

Während Ihres Abgleichs stellen Sie fest, dass Sie am 29. Mai einen Scheck über 500 USD ausgestellt haben, der noch nicht bei der Bank eingegangen ist. Bei Ihrer Bankabstimmung vom 31. Mai hätten Sie einen Abstimmungsposten für diesen ausstehenden Scheck.

NSF-Schecks

Während Sie eine Bankabstimmung durchführen, stellen Sie fest, dass Ihr Hauptbuch einen Saldo von 7.000 USD ausweist, während die Bank einen Saldo von 6.000 USD ausweist. Sie stellen fest, dass ein Scheck über 1.000 USD, den Sie im Laufe des Monats eingezahlt haben, zurückgegeben wurde, da der Aussteller nicht genug Geld auf seinem Konto hatte, um den Scheckbetrag abzudecken.

Sie müssen die Einzahlung aus Ihren Büchern rückgängig machen, den Betrag wieder Ihrem Forderungssaldo hinzufügen und Ihren Kunden bitten, einen neuen Scheck auszustellen oder auf andere Weise zu bezahlen.

Bankgebühren

Während Sie eine Bankabstimmung durchführen, stellen Sie fest, dass Ihr Hauptbuchsaldo 6.000 USD beträgt, während auf dem monatlichen Kontoauszug der Bank ein Saldo von 5.990 USD ausgewiesen ist. Sie stellen fest, dass die Bank eine monatliche Wartungsgebühr von 10 USD berechnet hat.

Sie müssen Ihre Bücher so anpassen, dass die Bankgebühr von 10 USD als Ausgabe abgebucht wird.

Zinserträge

Während des Bankabgleichs stellen Sie fest, dass aus Ihrem Hauptbuch ein Saldo zum Monatsende 6.000 USD hervorgeht, während in den Bankunterlagen ein Saldo von 6.010 USD ausgewiesen ist, da die Bank Ihnen im Laufe des Monats Zinsen in Höhe von 10 USD gezahlt hat.

Sie müssen Ihre Bücher anpassen, um die Zinserträge in Höhe von 10 USD zu verbuchen.

Fehler

Während Sie eine Bankabstimmung durchführen, stellen Sie fest, dass Ihr Hauptbuchsaldo 6.100 USD beträgt, während Ihr Kontoauszugssaldo 6.010 USD beträgt. Sie stellen fest, dass Sie versehentlich eine Einzahlung in Ihren Büchern mit 1.100 USD vermerkt haben, obwohl es 1.010 USD hätte sein sollen. Sie müssen Ihre Bücher anpassen, um den Übersetzungsfehler zu korrigieren.

Andere Fehler können Auszahlungen oder Einzahlungen sein, die nicht in den Büchern Ihres Unternehmens vermerkt sind, sowie Bankfehler.

Der Vergleich Ihres Hauptbuchsaldos mit anderen Buchhaltungsunterlagen mag zwar ziemlich einfach klingen, aber bei Konten mit Hunderten oder sogar Tausenden von Transaktionen können Abstimmungen zeitaufwändig und fehleranfällig sein.

Deshalb haben wir geschaffen FloQast Abstimmungsmanagement, eine fortschrittliche Workflow-Automatisierungslösung, die funktioniert mit FloQast Close zu die Geschwindigkeit und Genauigkeit von Kontoabstimmungen verbessern. Mit FloQast Reconciliation Management Sie können den Abstimmungsprozess automatisieren Verwalte für mehrere Konten alle Abstimmungen an einem Ort und arbeite mit den Teammitgliedern zusammen, um einen schnelleren Abschluss zu erzielen. Um mehr über FloQast Reconciliation Management zu erfahren, sieh dir diese Übersicht an und vereinbaren Sie noch heute eine personalisierte Demo.