modèle bilan - Téléchargement gratuit

L'information financière a évolué au fil des ans, mais les trois principaux états financiers sont restés inchangés depuis la Grande Dépression, lorsque les processus comptables tels que la clôture de fin de mois sont passés de procédures ad hoc et sporadiques à des opérations régulières. Ces trois états financiers sont le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. La principale responsabilité des états financiers est de fournir aux propriétaires d'entreprise, aux actionnaires et aux investisseurs les informations dont ils ont besoin pour évaluer la santé financière de l'entreprise. 

Parmi les trois, le bilan s'attache à expliquer la valeur de l'entreprise (valeur nette) à un moment précis. La formule simple pour calculer la valeur nette est la suivante : 

Total des actifs (ce que l'entreprise possède) - Total des passifs (ce que l'entreprise doit)

Cet article est consacré au bilan et à l'utilisation d'un modèle bilan pour en créer un. 

Qu'est-ce qu'un modèle bilan ?

Un modèle bilan est un outil qui vous aide à créer un bilan à partir des soldes de vos comptes. Ces modèles sont particulièrement utiles pour les petites entreprises dont les comptes sont simples et qui n'ont besoin qu'occasionnellement d'un bilan. 

Les modèles ont été créés à la fois dans Microsoft Excel et dans Google Sheets. Les modèles bilan permettent de saisir rapidement et facilement les soldes des comptes dans la feuille de calcul et de présenter un bilan de qualité professionnelle. 

Comment le bilan est-il calculé ?

Étant donné qu'un bilan se concentre sur la situation financière à un moment précis, les soldes des comptes de clôture sont utilisés pour calculer les montants figurant dans un bilan. Un exemple de bilan peut être trouvé ici. 

Le bilan se compose de trois sections principales : L'actif, le passif et les capitaux propres.

Actifs

La section des actifs de l'entreprise est une compilation de tout ce que l'entreprise possède en termes de valeur économique. Les sous-sections (et une description de ce qu'elles représentent) sont les suivantes :

Actif circulant - L'actif circulant d'une entreprise est généralement une combinaison de liquidités, de créances, de stocks et de charges payées d'avance qui devraient être vendus, utilisés ou épuisés dans le cadre des activités normales de l'entreprise dans un délai d'un an. Les actifs appartenant à cette catégorie sont très liquides et, s'ils ne sont pas des liquidités, ils peuvent être rapidement convertis en liquidités en cas de besoin.

Investissements - Les investissements d'une entreprise sont les liquidités qui se trouvent sur un compte d'investissement ou d'autres investissements tels que les certificats de dépôt (CD). 

Actifs fixes - Les actifs fixes sont les actifs à long terme de l'entreprise et sont généralement constitués de terrains, d'améliorations foncières, de bâtiments et d'équipements. Les immobilisations sont réduites par l'amortissement cumulé. 

Actifs incorporels - Les actifs incorporels d'une entreprise peuvent être à long terme ou à court terme. Ils comprennent généralement des éléments tels que le fonds de commerce et la propriété intellectuelle. Ils diffèrent des actifs corporels parce qu'ils ne sont pas des actifs physiques (c'est-à-dire des terrains ou des équipements).

Passif

La section de responsabilité de l'entreprise est une compilation de ce que l'entreprise doit. Les sous-sections (et une description de ce qu'elles représentent) sont les suivantes :

Passif à court terme - Le passif à court terme d'une entreprise correspond aux obligations à court terme (échéance inférieure à un an). Les cartes de crédit, les comptes créditeurs, les lignes de crédit et les dettes paie figurent le plus souvent dans cette section du bilan. 

Passif à long terme - Le passif à long terme représente la dette à long terme dont l'échéance est supérieure à un an. Les billets et les obligations à payer sont des types courants de passifs à long terme. 

Fonds propres

La dernière section du bilan est celle des capitaux propres. En fonction du type d'entité, cette section sera intitulée "Capitaux propres" (propriétaire unique) ou "Capitaux propres" (société). La section des capitaux propres peut être très complexe, mais au niveau le plus simple, cette section comprend les bénéfices non distribués, qui représentent les bénéfices conservés dans l'entreprise au cours des années précédentes. Ces bénéfices sont généralement réinvestis dans l'entreprise et utilisés comme fonds de roulement.  

Quel est le rapport entre un modèle bilan et les ratios financiers ?

Beaucoup ! Bon nombre des ratios financiers essentiels pour évaluer la santé d'une entreprise sont calculés à partir des rubriques du bilan. L'avantage d'utiliser un modèle bilan est qu'il est facile d'ajouter les calculs de ratios financiers directement dans le fichier Excel. Voici quelques ratios financiers courants (et leurs calculs) dérivés du bilan : 

Fonds de roulement - Le ratio du fonds de roulement est calculé en soustrayant le passif à court terme de l'entreprise de son actif à court terme. Le fonds de roulement est une représentation de la liquidité de l'entreprise ou, comme le décrit Investopedia, "...de la facilité avec laquelle l'entreprise peut transformer ses actifs en liquidités pour payer ses obligations à court terme". Le ratio du fonds de roulement est calculé en divisant l'actif à court terme par le passif à court terme. 

Ratio de liquidité générale - Le ratio de liquidité générale ne s'applique que si l'entreprise a des stocks, mais il soustrait les stocks de l'actif circulant et divise le résultat par le total du passif. 

Ratio d'endettement - De nombreuses banques examinent de près le ratio d'endettement. Ce ratio est calculé en divisant le total des dettes par les capitaux propres. 

Bien que cet article se concentre sur le bilan et les ratios financiers qui y sont associés, il existe de nombreux autres ratios financiers courants qui, selon Inc.com, peuvent être classés dans les quatre grandes catégories suivantes : Rentabilité et retour sur investissement, liquidité, effet de levier et ratios d'efficacité. 

Excel dispose-t-il d'un modèle bilan ?

Bien que de nombreuses personnes aient utilisé Excel pour créer des modèles bilan gratuits à télécharger, Microsoft Excel dispose également de plusieurs modèles bilan dans le logiciel lui-même qui peuvent être utilisés. Les options du modèle Excel peuvent être trouvées en ouvrant Excel, en cliquant sur Fichier et sur Nouveau. Il suffit de taper Bilan dans le champ de recherche pour que les options apparaissent. 

En résumé, l'utilisation d'un modèle bilan constitue un moyen simple de produire un bilan pour les personnes internes et externes à l'entreprise qui ont besoin de mieux connaître les ressources de l'entreprise. Avertissement : veillez à vérifier correctement les modèles bilan gratuits avant d'en choisir un !