Modèle de bilan - Téléchargement gratuit

Rapports financiers a évolué au fil des ans, mais les trois principaux états financiers sont restés inchangés depuis la Grande Dépression, lorsque les processus comptables tels que la clôture de fin de mois sont passés de procédures ponctuelles et sporadiques à des procédures exécutées régulièrement. Ces trois états comprennent le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. La principale responsabilité des états financiers est de fournir aux propriétaires d'entreprise, aux actionnaires et aux investisseurs les informations dont ils ont besoin pour évaluer la santé financière de l'entreprise.

Parmi ces trois éléments, le bilan se concentre sur l'explication de la valeur (valeur nette) de l'entreprise à un moment précis. La formule simple pour calculer la valeur nette est la suivante :

Total des actifs (ce que l'entreprise possède) — Total des passifs (ce que l'entreprise doit)

Cet article se concentrera sur le bilan et sur l'utilisation d'un modèle de bilan pour en créer un.

Qu'est-ce qu'un modèle de bilan ?

Un modèle de bilan est un outil qui vous permet de créer un bilan à partir des soldes de vos comptes. Ces modèles sont particulièrement utiles pour les petites entreprises qui peuvent avoir des états financiers simples et qui n'ont besoin que de temps en temps d'établir un bilan.

Les modèles ont été créés dans Microsoft Excel et Google Sheets. Les exemples de modèles de bilan permettent de saisir rapidement et facilement les soldes des comptes dans la feuille de travail et de présenter un bilan d'aspect professionnel.

Comment est calculé un bilan ?

Comme un bilan se concentre sur la situation financière à un moment précis, les soldes des comptes de clôture sont utilisés pour calculer les montants d'un bilan. Un exemple de bilan peut être trouvé ici.

Le bilan comprend trois sections principales : actifs, passifs et capitaux propres.

Actifs

La section des actifs de l'entreprise est une compilation de tout ce que l'entreprise possède et qui a une valeur économique. Les sous-sections (et une description de ce qu'elles représentent) sont les suivantes :

Actifs courants — Les actifs courants d'une entreprise sont généralement une combinaison de liquidités, de comptes clients, de stocks et de dépenses prépayées qui devraient être vendues, utilisées ou épuisées dans le cadre des opérations commerciales standard sur un an. Les actifs appartenant à cette catégorie sont très liquides et, s'ils ne sont pas en espèces, ils peuvent être rapidement convertis en espèces si nécessaire.

Investissements — Les investissements d'une entreprise sont des liquidités qui se trouvent sur un compte d'investissement ou d'autres investissements tels que des certificats de dépôt (CD).

Immobilisations — Les actifs immobilisés sont les actifs à long terme de l'entreprise et sont généralement des terrains, des améliorations foncières, des bâtiments et des équipements. Les actifs immobilisés sont réduits par l'amortissement cumulé.

Actifs incorporels — Les actifs incorporels d'une entreprise peuvent être à long terme ou à court terme. Ils comprennent généralement des éléments tels que le goodwill et la propriété intellectuelle. Ils diffèrent des actifs corporels car ils ne sont pas des actifs physiques (terrain ou équipement).

Passifs

La section sur la responsabilité de l'entreprise est une compilation de ce que l'entreprise doit. Les sous-sections (et une description de ce qu'elles représentent) sont les suivantes :

Passifs courants — Les passifs courants d'une entreprise sont les obligations à court terme (exigibles dans moins d'un an). Les cartes de crédit, les comptes fournisseurs, les marges de crédit et les charges salariales se trouvent le plus souvent dans cette section du bilan.

Passifs à long terme — Les passifs à long terme représentent la dette à long terme qui arrive à échéance dans plus d'un an. Les obligations et obligations à payer sont des types courants de passifs à long terme.

Équité

La dernière section du bilan est la section Capitaux propres. Selon le type d'entité, cette section sera intitulée Capitaux propres (propriétaire unique) ou Capitaux propres (société). La section sur les actions peut devenir assez complexe, mais au niveau le plus simple, cette section comportera bénéfices non répartis qui représente les bénéfices conservés dans l'entreprise au cours des années précédentes. Ces bénéfices sont généralement réinvestis dans l'entreprise et utilisés pour le fonds de roulement.

Qu'est-ce qu'un modèle de bilan a à voir avec les ratios financiers ?

Beaucoup ! La plupart des ratios financiers essentiels à l'évaluation de la santé d'une entreprise sont calculés à partir des sections du bilan. L'avantage d'utiliser un modèle de bilan est qu'il est facile d'ajouter les calculs des ratios financiers directement dans le fichier Excel. Voici quelques ratios financiers courants (et les calculs) dérivés du bilan :

Fonds de roulement — Le ratio de fonds de roulement est calculé en soustrayant les passifs courants de l'entreprise de ses actifs courants. Le fonds de roulement est une représentation de sa liquidité ou tel que décrit par Investopedia, «... la facilité avec laquelle cette entreprise peut transformer ses actifs en liquidités pour payer ses obligations à court terme. » Le ratio de fonds de roulement est calculé en divisant les actifs courants par les passifs courants.

Ratio rapide — Le ratio rapide ne s'applique que si l'entreprise possède des stocks, mais soustrait les stocks des actifs courants et les divise en passifs totaux.

Dette par rapport aux capitaux propres — De nombreuses banques examinent de près le ratio dette/capitaux propres. Ce ratio est calculé en divisant la dette totale par les capitaux propres.

Bien que cet article soit axé sur le bilan et les ratios financiers associés, il existe de nombreux autres ratios financiers courants et selon sur C.com, ils peuvent être répartis dans les quatre catégories principales suivantes : rentabilité et retour sur investissement, liquidité, effet de levier et ratios d'efficacité.

Est-ce qu'Excel dispose d'un modèle de bilan ?

Bien que de nombreuses personnes aient utilisé Excel pour créer des modèles de bilan gratuits à télécharger, Microsoft Excel propose également plusieurs modèles de bilan dans le logiciel lui-même qui peuvent être utilisés. Les options du modèle Excel peuvent être trouvées en ouvrant Excel, en cliquant sur Fichier et Nouveau. Il suffit de taper Bilan Sheet dans le champ de recherche et les options s'afficheront.

En résumé, l'utilisation d'un modèle de bilan constitue un moyen simple de produire un bilan pour les personnes internes et externes à l'entreprise qui ont besoin de plus d'informations sur les ressources de l'entreprise. À titre d'avertissement : assurez-vous de vérifier correctement les modèles de bilan gratuits avant d'en sélectionner un !