Was ist eine Bilanzabstimmung?

Gesamtvermögen = Gesamtverbindlichkeiten + Gesamteigenkapital. Das ist die grundlegende Gleichung der Buchhaltung. 

Aber wie überprüfen Sie, ob Ihre Aktiva, Passiva und Ihr Eigenkapital korrekt sind? Die Antwort lautet: durch Bilanzabstimmungen. 

Bei der Bilanzabstimmung, einem äußerst wichtigen Teil des Finanz-Reporting eines Unternehmens, vergleicht das Unternehmen seine Finanzunterlagen mit den Zahlen in seiner Bilanz, um sicherzustellen, dass sie übereinstimmen. Dabei wird die Richtigkeit der Aktiva, Passiva und des Eigenkapitals durch den Vergleich von Transaktionsaufzeichnungen und Belegen überprüft. Dieses Verfahren hilft bei der Ermittlung von Fehlern, Diskrepanzen oder Auslassungen in den Jahresabschlüssen, was für die Sicherstellung der finanziellen Genauigkeit und der Einhaltung von Vorschriften entscheidend sein kann. Sie werden in regelmäßigen Abständen durchgeführt und sind Teil der routinemäßigen Buchführungsverfahren.

Bilanzielle Überleitungsrechnungen

Wenn Buchhalter "die Bücher abschließen", nehmen sie Abstimmungen der Bilanzkonten vor.

Der Begriff Abschluss ist ein Begriff aus der Buchhaltung, der am Ende eines Monats, eines Quartals oder eines Jahres verwendet wird. Er wird manchmal auch als Monatsabschluss bezeichnet und bedeutet, dass Buchhalter überprüfen, ob die Zahlen in den Jahresabschlüssen korrekt sind.

Während des Abschlusses beginnt der Abstimmungsprozess normalerweise mit der Bilanz. Die Buchhalter stimmen ab:

• Bargeld
• Kreditoren
• Debitoren
• Kreditkarten
• Anlagevermögen
• Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
• Rechnungsabgrenzung
• Verschuldung
• Eigenkapital

Bei einer Abstimmung werden die Salden im Hauptbuch mit anderen Belegen verglichen, um die Richtigkeit der Hauptbuch zu überprüfen.

Zu den Belegen können Bankauszüge, Nebenbücher und Zahlungspläne gehören. 

Wenn der Hauptbuch nicht mit den Belegen übereinstimmt, ist das in Ordnung und üblich. Diese Differenzen werden als Ausgleichsposten bezeichnet, und Sie müssen wissen, worum es sich dabei handelt. 

Manchmal entstehen Abstimmungsposten aufgrund von Zeitunterschieden. Zum Beispiel, wenn ein Scheck, den Sie ausgestellt haben, die Bank nicht verlassen hat. 

In anderen Fällen entstehen die Abstimmungsposten durch Fehler. Vielleicht haben Sie vergessen, einige Journaleinträge zu erfassen, oder Sie haben sich bei einer Zahl vertippt, so wie ich es in der Vergangenheit getan habe. Diese Buchhaltungsfehler zu entdecken, kostet viel Zeit und Energie. Die Automatisierung des Abstimmungsprozesses mit FloQast kann Fehler reduzieren und den Arbeitsablauf verbessern.

Wie man eine Bilanz erstellt Kontenabstimmung

Wenn Sie Ihre Bankkonten abstimmen, verfügt Ihre Buchhaltungssoftware wahrscheinlich über ein integriertes Modul für die Bankabstimmung. Für alle anderen Bilanzkonten müssen Sie wahrscheinlich eine eigene Abstimmung erstellen. 

Abgleich der Kassenkonten

➽Schritt 1: Drucken Sie das Hauptbuch für das abzustimmende Geldkonto aus oder laden Sie es herunter.

➽Schritt 2: Drucken Sie die Kontoauszüge für das abzustimmende Konto aus oder laden Sie sie herunter.

➽Schritt 3: Vergleichen Sie die Transaktionen aus dem Hauptbuch mit dem Kontoauszug.

➽Schritt 4: Notieren Sie alle Unterschiede zwischen dem Hauptbuch und dem Kontoauszug.

➽Schritt 5: Untersuchen Sie die Unterschiede. 

➽Schritt 6: Nehmen Sie gegebenenfalls Korrekturen am Hauptbuch vor.

Überleitung zu anderen Bilanzkonten

Bei der Abstimmung anderer Bilanzkonten gehen Sie in der Regel nach denselben Schritten vor, aber Ihre Belege sind anders. 

KontenabstimmungBelegbeispieleBilanzkontoBegleitdokumentDebitorenKundenrechnungenRechnungsabgrenzungenKreditkartenKreditkartenabrechnungenAnlagevermögenKundenrechnungenKundenverträgeSchuldenSchuldscheinZahlungsplan

Die Bedeutung von Bilanzabstimmungen

Ein akkurates Finanz-Reporting ist auf einen Buchhaltungsprozess mit solider Abschlussprüfung angewiesen. Und eine der wichtigsten Abschlussprüfung ist der Prozess der Bilanzabstimmung . Ohne sie fehlt den Unternehmern das Vertrauen in ihre Jahresabschlüsse.

Abstimmungen sind notwendig, um ungenaue Informationen zu vermeiden. Bilanzabstimmungen helfen Ihnen dabei:

• Fehler fangen
• Schwachstellen in der Abschlussprüfung aufdecken
• Betrug aufdecken
• Cashflow verwalten

Mit einer abgestimmten Bilanz können Sie Ihre Geschäftsentscheidungen mit größerer Sicherheit treffen.

Beispiele für Bilanzüberleitungsrechnungen

Hier ein kurzer Blick darauf, wie ein einfacher Bankabgleich aussehen kann:  

Sie werden feststellen, dass der obere Teil dieser Abstimmung mit dem Endsaldo des Kontoauszugs beginnt und dann Einträge addiert und subtrahiert, die Sie in Ihrem Hauptbuch haben und die die Bank nicht gesehen hat.

Und die untere Hälfte der Abstimmung beginnt mit dem Saldo des Hauptbuch und addiert und subtrahiert dann Einträge, die auf dem Kontoauszug erscheinen und die Sie nicht gesehen haben.

Am Ende sollten die endgültigen bereinigten Kassenbestände übereinstimmen. In unserem Beispiel müssen wir Journalbuchungen mit einer Belastung von 2 $ für die Zinseinnahmen und einer Gutschrift von 13 $ für die monatliche Servicegebühr vornehmen. 

Wenn Sie das Anlagevermögen abstimmen würden, könnte eine einfache Abstimmung so aussehen:

In diesem Beispiel würden die Angaben zu den Anlagegütern durch Rechnungen aus der Zeit des Erwerbs der Güter belegt werden. Und der kumulierte Abschreibungsbetrag würde aus Ihrem Abschreibungsplan stammen.  

Bilanzabstimmung Vorlage

Beginnen Sie mit Ihrer Rohbilanz als Startpunkt für Ihren Bilanzabstimmung . Wenn Sie alle Ihre Konten in einem Spaltenlayout zusammengefasst haben, können Sie die Liste abarbeiten und sicherstellen, dass Sie für jedes Bilanzkonto eine Abstimmung haben. 

Ein vereinfachtes Beispiel könnte wie folgt aussehen:

Die Spalte ganz rechts zeigt an, wo Sie den Abgleich durchgeführt haben. Für Bargeld befindet sich die Bankabstimmung auf einer Abstimmung mit der Bezeichnung A-1.

Die Konten der Gewinn- und Verlustrechnung werden in der Regel nicht abgeglichen. Das liegt daran, dass die Bilanzkonten eine Ansammlung von Transaktionen vom ersten Tag an in Ihrem Unternehmen sind. Im Vergleich dazu werden die Konten der Gewinn- und Verlustrechnung zu Beginn eines jeden Jahres auf Null gesetzt. 

Nur weil Sie Bilanzabstimmungen seit jeher manuell durchführen, heißt das nicht, dass Sie dabei bleiben müssen. Mit einer Abstimmungssoftware können Sie die Tabellen, Stifte und Papiere weglegen. 

Die Automatisierung Ihrer Abstimmungen wird:

• Zeit sparen
• Niedrigere Kosten
• Das Risiko verringern
• Verbesserte Einhaltung der Vorschriften

Erfahren Sie, wie FloQast's AutoRec dazu beitragen kann, den mühsamen Prozess des Monatsabschluss zu automatisieren.