L'avenir de la gestion des risques ESG

Votre entreprise peut obtenir de bons résultats en se concentrant exclusivement sur ses résultats financiers. Par exemple, vous pouvez redoubler d'efficacité et en faire le tremplin de votre succès. Cependant, cela ne peut aller que dans une certaine mesure.

En effet, les profits ne peuvent être considérés isolément et vous ne pouvez pas ignorer l'écosystème dans lequel vous opérez. C'est pourquoi les chefs d'entreprise reconnaissent de plus en plus l'importance de l'ESG dans la gestion des risques.

Au contraire, un Étude IBM IBV 2023 révèle que les entreprises considérées comme des leaders en matière d'ESG sont 43 % plus susceptibles de surperformer leurs pairs en termes de rentabilité.

Qu'est-ce que l'ESG dans la gestion des risques ?

ESG est l'acronyme de Environmental, Social et Governance. L'ESG dans la gestion des risques repose sur l'intégration intentionnelle des questions environnementales, sociales et de gouvernance dans le cadre de gestion des risques d'une organisation.

Le terme ESG s'est généralisé pour la première fois en 2004 grâce à des initiatives collaboratives des Nations Unies et des dirigeants financiers explorant la nécessité de faire des affaires de manière plus durable.

Aujourd'hui, l'ESG fait partie du vocabulaire commercial officiel et a évolué pour devenir un facteur clé de la gestion des risques.

Cela repose sur la compréhension que chaque entreprise est vulnérable aux risques liés à ses arrangements sociaux, à son environnement, au ton et à la texture de ses gouvernance d'entreprise structures.

Quel est l'objectif de la gestion des risques ESG ?

La gestion des risques ESG vise à prendre en compte un large éventail de facteurs de risque non financiers liés aux pratiques environnementales, sociales et de gouvernance d'entreprise. Ensuite, faites des prévisions quant à l'impact de ces trois facteurs sur l'entreprise et élaborez des stratégies d'atténuation crédibles, soit pour atténuer l'impact des risques lorsqu'ils se produisent, soit pour éliminer la probabilité qu'ils se produisent.

Exemples de risques ESG

Voici des exemples de risques ESG susceptibles de se présenter.

• Risques environnementaux: il s'agit notamment de la manière dont votre entreprise utilise l'eau et l'énergie, élimine les déchets et contrôle les émissions de gaz à effet de serre dans l'atmosphère.
• Risques sociaux: par exemple, la manière dont votre entreprise prévient les violations des droits de l'homme ou y répond, garantit la sécurité sur le lieu de travail et promeut des pratiques de travail équitables.
• Risques de gouvernance: Il s'agit de risques liés à la fois à l'intégrité et à la compétence de votre conseil d'administration et de votre direction. Un facteur clé à cet égard sera le respect des exigences réglementaires par votre organisation et la question de savoir si elle dispose d'un système audio de gestion de la conformité.

Pour des exemples concrets de risques ESG, vous n'avez pas besoin de trop vous y intéresser.

BP a dû se séparer d'environ 65 milliards de dollars parce qu'elle n'avait pas réussi à gérer le risque environnemental lorsque sa plate-forme pétrolière Deepwater Horizon a explosé dans le golfe du Mexique en 2010.

Pacific Gas and Electricity Company a dû débourser près de 10 milliards de dollars en raison de son rôle dans plusieurs feux de forêt en Californie.

En matière de risque social, le cas du détaillant britannique de vêtements de sport Sports Direct constitue une mise en garde d'entreprises qui accordent la priorité aux profits au détriment de tout le reste, notamment en garantissant des conditions de travail adéquates et saines. Cela s'est terminé lorsque le PDG de l'entreprise, Mike Ashley, a été traîné pour témoigner devant le Parlement et l'entreprise a dû faire face à une litanie de problèmes juridiques bouleversants.

En ce qui concerne le risque de gouvernance, où l'intégrité du conseil d'administration et de la haute direction est un facteur majeur, Patisserie Holdings, une chaîne de restaurants basée au Royaume-Uni, a dû suspendre ses activités lorsqu'une différence de 20 millions de livres sterling a été identifiée dans ses comptes et suspendre son directeur financier.

Et n'oubliez pas les échecs en matière de gouvernance qui sévissent plus près de chez vous. Je vous regarde, Enron et Waste Management.

Tendances émergentes en matière de gestion des risques ESG

En 2023, les investisseurs et les parties prenantes exigent de plus en plus que les entreprises intègrent des pratiques significatives de contrôle des risques ESG.

Selon KPMG Enquête sur les rapports sur le développement durable publié en octobre 2022, 96 % des 250 plus grandes entreprises du monde ont adopté le reporting sur le développement durable.

Plusieurs cadres de reporting continuent de définir le paysage de reporting ESG. Il s'agit notamment

• le Groupe de travail sur l'information financière liée au climat (TCFD),
• le Carbon Disclosure Project (CDP),
• la Global Reporting Initiative (GRI), et
• l'International Integrated Reporting Council (IIRC)

Autres Normes de reporting ESG inclure le Sustainability Accounting Standards Board (SASB) et d'autres directives boursières locales.

Le GRI reste la norme préférée de tous les principaux cadres de reporting. Le TCFD a toutefois enregistré la plus forte croissance de 2021 à 2022.

De plus, alors que de plus en plus d'entreprises sont prêtes à signaler les risques climatiques, il n'en va malheureusement pas de même pour les risques sociaux et de gouvernance.

Aux États-Unis, la SEC a proposé de nouvelles règles ESG en réponse à sa demande de contribution de 2021 sur la divulgation des risques climatiques. À l'avenir, la SEC exigera des entreprises qu'elles divulguent, entre autres choses, la manière dont les risques liés au climat ont façonné ou sont susceptibles d'affecter la stratégie, le modèle commercial et les perspectives de l'entreprise.

La Commission européenne envisage d'adopter le premier projet de normes européennes pour les rapports sur le développement durable (ESRSS) en Europe. Le Groupe consultatif européen pour l'information financière (EFRAG) a préparé et publié les normes en novembre 2022.

Mais les choses ne se sont pas encore déroulées sans heurts, notamment aux États-Unis. Les législateurs conservateurs, qui considèrent les facteurs ESG comme des objectifs politiques embêtants, adoptent des lois qui limiteront (parfois même puniront) l'adoption des critères ESG.

Meilleures pratiques pour la mise en œuvre d'une stratégie de gestion des risques ESG

Bien que chaque situation soit différente, voici quelques bonnes pratiques pour mettre en œuvre la gestion des risques ESG.

• Effectuez une surveillance continue des risques ESG.
  • L'ESG n'est pas une question ponctuelle. Les entreprises doivent analyser en permanence leur environnement commercial et opérationnel et évaluer leurs valeurs et leurs pratiques afin de les aligner sur les idéaux ESG.
• Priorisez l'allocation des ressources en fonction des risques ESG qui affectent directement les activités principales de l'entreprise.
  • Le paysage ESG est vaste. Par conséquent, l'une des meilleures pratiques consiste à consacrer de l'argent, de l'attention et du temps au contrôle des risques ESG qui peuvent avoir un impact direct sur les activités principales de votre entreprise.
• Mettez l'accent sur la formation du personnel.
  • L'ESG dans la gestion des risques ne sera efficace que lorsque les dirigeants et les employés sauront quoi faire. Offrez une formation régulière aux employés pour qu'ils apprennent à gérer ces risques et à comprendre leur impact sur l'entreprise.
• Intégrez les critères ESG dans les cadres de gestion des risques et les processus de due diligence existants.
  • Les activités ESG peuvent ne pas donner de résultats si elles sont menées de manière isolée. Au contraire, les entreprises ont constaté que les résultats étaient meilleurs lorsqu'elles intégraient les critères ESG dans leurs systèmes de gestion des risques d'entreprise et leurs processus de due diligence.

Conclusion

Étant donné qu'une entreprise ne fonctionne pas en vase clos, celles qui prêtent attention à ses risques environnementaux, sociaux et de gouvernance ont plus de chances de réussir et de devenir durables. Et comme de plus en plus d'investisseurs cherchent à réaliser des investissements durables, vous ne pouvez pas vous permettre de reléguer l'ESG 0 au second plan.