Matrice de contrôle des risques : comment en tirer le meilleur parti

Gérer votre entreprise aujourd'hui comporte une liste interminable de risques.

Les cyberpirates détiennent vos données contre rançon.

La technologie évolue plus vite que vous ne pouvez suivre.

Les régulateurs qui réglementent votre secteur d'activité.

La liste s'allonge encore et encore.

Atténuer les risques pour votre entreprise peut sembler fastidieux. Ou vous arrachez les yeux de façon ennuyeuse.

Mais malheureusement, c'est un mal nécessaire.

Mais nous sommes là pour vous aider. Voici ce qu'il faut savoir sur une matrice des risques et des contrôles et comment en tirer le meilleur parti.

Qu'est-ce qu'une matrice des risques et des contrôles ?

Souvent abrégée en RACM ou RCM, une matrice des risques et des contrôles est un outil qui résume le profil de risque d'une organisation. Il comprend les événements à risque potentiels, les stratégies de contrôle des risques respectives et les résultats attendus des contrôles.

Les risques sont souvent documentés par ordre de classement, du plus élevé au plus faible, et évalués en permanence.

Pourquoi une matrice des risques et des contrôles est-elle importante ?

En l'absence d'une matrice des risques et de contrôle associée à une approche disciplinée et proactive des risques, votre entreprise pourrait être exposée à une approche de lutte contre les incendies. Dans la plupart des cas, cette approche est à la fois coûteuse et inefficace.

En fin de compte, une matrice des risques et des contrôles est essentielle car elle offre aux organisations une chance réaliste de gérer les risques et d'atténuer les résultats potentiels des événements à risque en fonction de la probabilité qu'ils se produisent.

Principaux domaines de la matrice de contrôle des risques

Voici les principaux champs d'une matrice des risques et des contrôles que vous devriez maîtriser.

• Risque ou événement à risque: Le risque identifié. Cela peut inclure tout, des risques financiers aux menaces environnementales.
• Contrôle: Également appelée contrôle des risques, il s'agit de la manière dont l'organisation prévoit de prévenir ou de détecter un risque ou un événement à risque particulier.
• Numéro de contrôle: Certaines matrices de risque incluent un numéro de contrôle qui permet d'identifier un contrôle particulier pour faciliter la référence.
• Objectif de contrôle: Il s'agit souvent d'une déclaration brève mais claire qui explique pourquoi une entreprise a adopté une mesure de contrôle particulière et quels sont les résultats attendus de ces mesures de contrôle.
• Cote de risque: Une évaluation de l'impact potentiel et de la probabilité du risque, généralement classée comme élevée, moyenne ou faible
• Fréquence: Il s'agit d'un domaine clé d'une matrice des risques et des contrôles qui stipule le nombre de fois qu'un contrôle spécifique doit être effectué.
• Propriétaire du contrôle: Il s'agit du personnel responsable d'une mesure de contrôle particulière.

5 niveaux de risque

Voici les cinq niveaux de risque, souvent identifiés dans le contexte d'un cadre de gestion des risques d'entreprise.

Bien que chaque entreprise puisse utiliser des noms différents pour ces cinq catégories, elle se présentera généralement comme suit :

• 🟢 Néglible: Ces risques sont ceux qui ont le moins d'impact potentiel. Il est peu probable qu'ils perturbent les opérations ou causent des dommages importants.

• 🟠 Faible: Ces risques peuvent provoquer des perturbations ou des dommages mineurs, mais ils peuvent généralement être gérés facilement et n'entraîneraient pas de conséquences graves.

• 🟡 Moyen: Ces risques peuvent perturber les opérations et nécessiter davantage de ressources à gérer. Ils constituent une préoccupation importante qui doit être traitée, mais ils ne sont pas nécessairement catastrophiques.

• 🔴 Élevé: Ces risques peuvent entraîner des dommages importants ou des perturbations. Ils nécessitent une attention immédiate et des ressources importantes pour être gérés et pourraient avoir des effets à long terme.

• 🔥 Sévère ou critique: Il s'agit des risques les plus graves. Ils peuvent entraîner des dommages catastrophiques ou des perturbations, tels que de graves pertes financières, des pertes en vies humaines ou une interruption complète des opérations. Ils nécessitent une intervention immédiate et significative.

Ces niveaux sont utilisés pour hiérarchiser les activités de gestion des risques. Plus le niveau de risque est élevé, plus il est urgent de le traiter. Il est important de noter que les niveaux de risque ne sont pas statiques : ils peuvent évoluer au fil du temps en fonction de l'évolution des circonstances et des activités d'atténuation des risques.

Voici la vérité. Sans un système qui continuellement surveille les risques et procède à des identifications précoces, votre niveau de risque peut être considérablement élevé à votre insu. Heureusement, des programmes automatisés de gestion des risques tels que Gestion de la conformité de FloQast rendre la surveillance continue des risques facile et efficace.

Quels sont les avantages d'une matrice des risques et des contrôles ?

Avant de concevoir une matrice de contrôle des risques (parfois appelée matrice d'évaluation des risques), il sera important de comprendre ses avantages et de déterminer si cela en vaut la peine. Par conséquent, vous devrez prendre en compte les avantages suivants d'une matrice des risques et des contrôles.

Avantage 1 : La matrice des risques et des contrôles permet de normaliser la gestion des risques

La matrice normalise le processus d'évaluation des risques dans les différents départements ou unités de l'organisation, favorisant ainsi la cohérence de la gestion des risques.

Avantage 2 : La matrice des risques et des contrôles améliore la communication sur les risques

Il s'agit d'un outil de communication utile pour discuter des risques et des contrôles avec différentes parties prenantes, notamment la haute direction, les membres du conseil d'administration, les auditeurs et les organismes de réglementation.

Avantage 3 : La matrice des risques et des contrôles permet de hiérarchiser les risques

Contrairement aux hommes, les risques ne sont pas égaux. Une matrice des risques et des contrôles permet de hiérarchiser les risques et d'allouer des ressources aux domaines hautement prioritaires.

Avantage 4 : La matrice des risques et des contrôles atténue les risques

En décrivant les contrôles efficaces et les résultats de ces contrôles, un RCM peut guider l'élaboration et la mise en œuvre de stratégies visant à réduire les risques.

Qu'il s'agisse de risques dans rapports financiers ou Conformité aux normes SOX, il est essentiel de savoir où se situent les incendies potentiels pour réussir.

Création d'une matrice de contrôle des risques : étape par étape

L'élaboration d'une matrice des risques et des contrôles ne doit pas nécessairement être une tâche ardue. Vous pouvez suivre le processus étape par étape suivant pour créer votre propre matrice des risques.

Étape 1 : Identifier les risques

Grâce à des outils d'identification des risques tels que des sessions de brainstorming, vous pouvez identifier les types de risques au sein de votre entreprise en fonction des catégories de risque respectives.

Les catégories de risques incluent le risque financier, le risque opérationnel et le risque stratégique.

Étape 2 : Déterminer les contrôles des risques

Identifiez les contrôles existants qui sont en place pour atténuer chaque risque. Il peut s'agir de contrôles préventifs (conçus pour empêcher que le risque ne se produise) ou de contrôles de détection (conçus pour détecter le risque une fois qu'il s'est produit).

Passez en revue les contrôles pour déterminer s'ils sont efficaces pour contrôler le risque.

Étape 3 : Évaluer le risque

Ici, vous devrez évaluer le risque, qu'il soit grave, élevé, modéré, faible ou négligeable, sur la base d'une échelle prédéterminée qui devrait prendre en compte la probabilité du risque et l'impact du risque. Voici un exemple.

Probabilité/ Impact Impact négligeable Impact faible Impact modéré Impact élevé Impact sévère Très peu probable Risque négligeable (1/25) Risque peu probable (4/25) Risque faible improbable (4/25) Possible Risque modéré (9/25) Risque probablement élevé (16/25) Risque majeur très probable (25/25)

Étape 4 : Attribuer la propriété

Attribuez la propriété de chaque contrôle à une personne ou à un service au sein de votre organisation. Cela garantit que quelqu'un est responsable de la surveillance et de la gestion de chaque contrôle.

Étape 5 : Révision et mise à jour

N'oubliez pas que votre RCM doit être un document évolutif. Il doit être revu et mis à jour régulièrement pour refléter l'évolution des opérations, de l'environnement de risque ou des exigences réglementaires de votre organisation.