Matrice de contrôle des risques : Comment en tirer le meilleur parti

La gestion d'une entreprise aujourd'hui s'accompagne d'une liste interminable de risques. 

Les cyberpirates demandent une rançon pour vos données.

La technologie évolue plus vite que vous ne pouvez le faire.

Organismes de réglementation de votre secteur.

La liste est encore longue.  

L'atténuation des risques pour votre entreprise peut sembler fastidieuse. Ou ennuyeuse à s'en crever les yeux.  

Mais malheureusement, c'est un mal nécessaire.  

Mais nous sommes là pour vous aider. Voici ce qu'il faut savoir sur la matrice des risques et des contrôles et comment en tirer le meilleur parti.

Qu'est-ce qu'une matrice des risques et des contrôles ?

Souvent abrégée en RACM ou RCM, la matrice de risque et de contrôle est un outil qui résume le profil de risque d'une organisation. Elle comprend les événements à risque potentiels, les stratégies de contrôle du risque correspondantes et les résultats attendus des contrôles.

Les risques sont souvent classés par ordre d'importance, du plus élevé au plus faible, et sont évalués en permanence.

Pourquoi une matrice des risques et des contrôles est-elle importante ?

Sans une matrice des risques et des contrôles associée à une approche disciplinée et proactive des risques, votre entreprise peut être exposée à une approche de lutte contre les incendies. Dans la plupart des cas, cette approche est à la fois coûteuse et inefficace.

En fin de compte, une matrice des risques et des contrôles est essentielle car elle offre aux organisations une chance réaliste de gérer les risques et d'atténuer les conséquences potentielles des événements à risque en fonction de leur probabilité d'occurrence.

Champs clés de la matrice de contrôle des risques

Voici les principaux champs d'une matrice des risques et des contrôles qu'il convient de maîtriser.

• Risque ou événement à risque: Le risque identifié. Il peut s'agir de tout, des risques financiers aux menaces environnementales.
• Contrôle: Également connu sous le nom de contrôle des risques, il s'agit de la manière dont l'organisation prévoit de prévenir ou de détecter un risque ou un événement particulier.
• Numéro de contrôle: Certaines matrices de risques comportent un numéro de contrôle qui permet d'identifier un contrôle particulier afin d'en faciliter la consultation.
• Objectif de contrôle: Il s'agit souvent d'une déclaration brève mais claire qui explique pourquoi une entreprise a adopté une mesure de contrôle particulière et ce que les mesures de contrôle sont censées accomplir.
• Évaluation du risque: Une évaluation de l'impact potentiel et de la probabilité du risque, généralement classée en trois catégories : élevé, moyen ou faible.
• Fréquence: Il s'agit d'un champ clé dans une matrice de risque et de contrôle qui stipule le nombre de fois qu'un contrôle spécifique doit être effectué.
• Propriétaire du contrôle: il s'agit du personnel responsable d'une mesure de contrôle particulière.

5 niveaux de risque

Voici les cinq niveaux de risque, souvent identifiés dans le contexte d'un cadre de gestion des risques de l'entreprise. 

Bien que chaque entreprise puisse utiliser des noms différents pour ces cinq catégories, elles se présentent généralement comme suit :

• 🟢 Négligeable: Ces risques ont l'impact potentiel le plus faible. Il est peu probable qu'ils perturbent les opérations ou qu'ils causent un préjudice important.

• 🟠 Faible: ces risques pourraient entraîner des perturbations ou des dommages mineurs, mais ils peuvent généralement être gérés facilement et n'auraient pas de conséquences graves.

• 🟡 Moyen: Ces risques pourraient perturber les opérations et nécessiter davantage de ressources pour être gérés. Ils représentent une préoccupation importante qui doit être traitée, mais ils ne sont pas nécessairement catastrophiques.

• 🔴 Élevé: Ces risques pourraient causer des dommages ou des perturbations considérables. Ils nécessitent une attention immédiate et des ressources importantes pour être gérés et pourraient potentiellement avoir des effets à long terme.

• 🔥 Grave ou critique: Il s'agit des risques les plus graves. Ils peuvent entraîner des dommages ou des perturbations catastrophiques, tels que des pertes financières importantes, des pertes de vies humaines ou une interruption totale des opérations. Ils nécessitent une intervention immédiate et importante.

Ces niveaux sont utilisés pour hiérarchiser les activités de gestion des risques. Plus le niveau de risque est élevé, plus il doit être traité de manière urgente. Il est important de noter que les niveaux de risque ne sont pas statiques - ils peuvent changer au fil du temps en fonction de l'évolution des circonstances et des activités d'atténuation des risques.

Voici la vérité. Sans un système qui surveille en permanence les risques et les identifie rapidement, votre niveau de risque peut être considérablement élevé sans que vous le sachiez. Heureusement, les programmes automatisés de gestion des risques tels que FloQast Compliance Management rendent la surveillance continue des risques facile et efficace.

Quels sont les avantages d'une matrice des risques et des contrôles ?

Avant de concevoir une matrice de contrôle des risques (parfois appelée matrice d'évaluation des risques), il est important d'en comprendre les avantages et de savoir si le jeu en vaut la chandelle. Par conséquent, vous devrez prendre en considération les avantages suivants d'une matrice de risque et de contrôle.

Avantage 1 : La matrice des risques et des contrôles permet de normaliser la gestion des risques

La matrice normalise le processus d'évaluation des risques dans les différents départements ou unités de l'organisation, ce qui favorise la cohérence de la gestion des risques.

Avantage 2 : La matrice des risques et des contrôles améliore la communication sur les risques

Il s'agit d'un outil de communication utile pour discuter des risques et des contrôles avec les différentes parties prenantes, notamment la direction générale, les membres du conseil d'administration, les auditeurs et les organismes de réglementation.

Avantage 3 : La matrice des risques et des contrôles permet de hiérarchiser les risques

Les risques, contrairement aux hommes, ne sont pas égaux. Une matrice des risques et des contrôles permet de hiérarchiser les risques et d'allouer des ressources aux domaines prioritaires.

Avantage 4 : La matrice des risques et des contrôles permet d'atténuer les risques

En décrivant les contrôles efficaces et leurs résultats, l'ICR peut guider l'élaboration et la mise en œuvre de stratégies visant à réduire les risques.

Qu'il s'agisse de risques liés à l'information financière ou à la conformité à la loi SOX, il est essentiel, pour réussir, de savoir où se trouvent les foyers d'incendie potentiels. 

Créer une matrice de contrôle des risques : Étape par étape

L'élaboration d'une matrice des risques et des contrôles ne doit pas être une tâche insurmontable. Vous pouvez utiliser le processus étape par étape suivant pour créer votre propre matrice des risques.

Étape 1 : Identifier les risques 

Grâce à des outils d'identification des risques tels que des séances de brainstorming, vous pouvez identifier les types de risques au sein de votre entreprise en fonction des catégories de risques respectives. 

Les catégories de risque comprennent par exemple le risque financier, le risque opérationnel et le risque stratégique.

Étape 2 : Déterminer les contrôles des risques

Identifier les contrôles existants pour atténuer chaque risque. Il peut s'agir de contrôles préventifs (conçus pour empêcher le risque de se produire) ou de contrôles de détection (conçus pour détecter le risque une fois qu'il s'est produit).

Examiner les contrôles pour déterminer s'ils sont efficaces pour maîtriser le risque. 

Étape 3 : Évaluer le risque

Ici, vous devrez évaluer le risque, qu'il soit sévère, élevé, modéré, faible ou négligeable, sur la base d'une échelle prédéterminée qui doit tenir compte de la probabilité et de l'impact du risque. Voici un exemple.

Probabilité/ ImpactImpact négligeableImpact faibleImpact modéréImpact élevéImpact graveTrès improbableRisque négligeable (1/25)ImprobableRisque faible (4/25)PossibleRisque modéré (9/25)ProbableRisque élevé (16/25)Très probableRisque majeur (25/25)

Étape 4 : Attribution de la propriété

Attribuez la propriété de chaque contrôle à une personne ou à un service de votre organisation. Cela garantit que quelqu'un est responsable de la surveillance et de la gestion de chaque contrôle.

Étape 5 : Révision et mise à jour

N'oubliez pas que votre ICR doit être un document évolutif. Il doit être revu et mis à jour régulièrement pour refléter les changements dans les opérations de votre organisation, l'environnement de risque ou les exigences réglementaires.