Buchhaltung
SOX-Compliance - Was es dazu braucht
Die Sarbanes-Oxley-Vorschriften sind nun 15 Jahre alt. Die Vorschriften wurden eingeführt, um die Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Unternehmensangaben zu verbessern und die Anleger zu schützen, und haben von öffentlichen Unternehmen die Einführung zahlreicher neuer Verfahren und interner Kontrollen verlangt. Die Vorschriften sehen Kontrollhürden vor, die ein Unternehmen überwinden muss, bevor es an die Börse gehen kann. Einige argumentieren nun, dass die SOX-Vorschriften es den Unternehmen zu schwer gemacht haben, an die Börse zu gehen und dort zu bleiben. In der Tat wurden in letzter Zeit Forderungen laut, eine der lästigsten Anforderungen, nämlich Section 404, die eine Bescheinigung durch Wirtschaftsprüfer erfordert, aufzuheben.
Die Einhaltung der SOX-Vorschriften ist für kein Unternehmen einfach, und es gibt keinen "Zauberstab", mit dem ein Unternehmen die Vorschriften einhalten kann. Stattdessen geht es darum, Prozesse einzuführen, Ihr Team in neuen Verfahren zu schulen und dann Lösungen zu nutzen, die helfen, diese durchzusetzen. Diese Bemühungen zusammengenommen helfen einem Unternehmen, die Anforderungen zu erfüllen...
Es gibt eine "Compliance-Dreierkombination", die, wenn sie umgesetzt wird, sicherstellt, dass eine Organisation auf dem besten Weg zur Compliance ist. Die Dreiergruppe besteht aus:
- Einrichtung von wiederholbaren Arbeitsabläufen, die Struktur, Verantwortlichkeit und Kontrolle für alle Ihre finanziellen Aktivitäten schaffen
- Zuweisung der Aufgaben und Zuständigkeiten der einzelnen Teammitglieder, wobei Sie die Trennung dieser Aufgaben durchsetzen können und dann die Möglichkeit haben, diese zu überprüfen
- Erfüllung der Anforderungen von Wirtschaftsprüfern und IT-Abteilungen an die Dokumentation des Informationszugriffs, der Änderungsbefugnisse sowie der Genauigkeit und Archivierung elektronischer Aufzeichnungen
Wenn diese drei Bereiche in Ihrem Unternehmen funktionieren, sind Sie auf dem besten Weg zur SOX-Konformität.
Auf dem Weg dorthin und vor allem bei den Abstimmungsgesprächen kann viel schief gehen.
Möchten Sie die 6 wichtigsten Dinge, die bei diesen Überprüfungen schief gehen können, besser verstehen? Schauen Sie sich das Webinar vom letzten Monat an, SOX Compliance for Reconciliation Reviews, und erfahren Sie, was schiefgehen kann und wie Sie vorbeugende Maßnahmen ergreifen können.
